Mezigenerační obměna (MGO) – pojem, který v sobě nezahrnuje jen nástupnictví a předání majetku a v rámci rodinných podnikatelských struktur. Je to proces, který velmi úzce souvisí se samotnou podstatu rodinného podnikání a je ovlivňován hodnotami, na kterých bylo vybudováno a vizí pro budoucnost. V rodinných firmách, kde se mísí osobní a profesní životy jednotlivých aktérů, má být každé rozhodnutí o předání podnikatelských kompetencí nejen vysoce pragmatické, ale současně je z podstaty i silně emocionální.  Nejde jen o ochranu majetku jako takového, ale i o kontinuitu hodnot, které firma po generace vyznávala a které mají být zachovány a akcentovány i v budoucnu. Proto celý tento proces vyžaduje hlubší strategii, která zahrnuje právní, daňově, byznysové ale i mezilidské aspekty.

Udržení podnikatelských hodnot a filozofie

Rodinné podniky nevnímáme jen jako ekonomické subjekty. Jsou to nositelé příběhu, kultury a hodnot, které se během let vyvinuly. A právě tyto hodnoty jsou základem pro rozhodování o celkové strategii rodinného podniku. Představte si rodinu, která provozuje výrobní firmu už několik generací. Tento podnik není jen byznys, ale i rodinné dědictví. Jak tedy zajistit, že mladší generace bude pokračovat v práci, kterou její předci započali, ale zároveň přinese i nové nápady a inovace? Jak udržet podnikatelského ducha, kterého rodina po desetiletí pěstovala? Klíčovými nástroji, které umí v dané situaci velmi pomoci jsou rodinná ústava a rodinná rada.

‍Rodinná ústava nastaví základní principy a rámec fungování rodiny i jejího podniku. Určí pravidla pro rozhodování, odměňování, komunikaci a vztahy mezi jednotlivými generacemi, a to na základě společného konsensu. Rodinná rada pak zajistí, že strategická podnikatelská rozhodnutí nebudou ovlivněna krátkodobými zájmy jedné generace, ale dlouhodobou strategií, která zohledňuje nejen finanční, ale i další hodnoty celé rodiny. Praxe ukazuje, že podnikatelské rodiny často již v procesu přípravy rodinné ústavy a ustanovení pravidel fungování rodinné rady významně zlepší komunikaci mezi jednotlivými členy rodiny o dlouhodobé vizi a strategickém směřování rodinného podnikání. Jasné nastavení pravidel rozhodování a kompetencí pak umožní rodině soustředit se na dlouhodobé cíle a naplnění podnikatelských vizí. To rodinám s jasným a formálně ukotveným systémem vnitřních pravidel správy majetku a rodinného podnikání poskytuje významnou konkurenční výhodu.  

‍Ochrana majetku a kontinuita

Pokud rodina vlastní rozsáhlý majetek, včetně například podílu v rodinném podniku, je ochrana tohoto majetku klíčová. Předání majetku, včetně podílů v rodinných firmách by nemělo ohrozit budoucnost podniku a obecně rodinného podnikání a současně by mělo zajistit, že majetek nebude zbytečně rozdroben mezi jednotlivé členy rodiny. Řešení mohou poskytnout kromě pečlivého dědického plánování také další nástroje mezigeneračního předávání majetku, jakými jsou rodinné holdingy, svěřenské fondy nebo rodinné fundace (nadace a nadační fondy). Tyto struktury nejen chrání majetek před vnějšími riziky, ale také zajišťují, že rodinný majetek bude spravován pragmaticky a efektivně a v souladu s dlouhodobými cíli rodiny. V praxi to může vypadat následovně: Rodina vlastní rodinný podnik a několik nemovitostí. Vytvoří rodinný holding, který spravuje všechny její investice. Tento holding nejen chrání majetek, ale současně zajišťuje, že majetek nebude rozdroben mezi jednotlivé členy rodiny. Vytváří tak stabilitu a kontinuitu, která je pro budoucnost rodinného podnikání nezbytná.

‍Dědické plánování a vyhnutí se konfliktům

Předání majetku mezi generacemi využívá řadu efektivních nástrojů Tím nejběžnějším je tzv. dědické plánování. To má zajistit, že se rodinní příslušníci nebudou hádat o dědictví. Zahrnuje nejen samotné rozdělení majetku mezi jednotlivé dědice, ale třeba i pravidla pro správu dědictví. Dědické plánování tak může pomoci předejít konfliktům, které by mohly ohrozit stabilitu jak rodinných vztahů, tak samotného podniku.
Rodinné podniky, jejichž majitelé mají dobře nastavený dědický plán, mohou lépe čelit výzvám, které s sebou přináší předání podílů v dané firmě. Pečlivé a včasné dědické plánování je proto klíčové pro ochranu rodinného podnikání před různými interními spory budoucích dědiců. S využitím dalších nástrojů pro mezigenerační obměnu, jako jsou svěřenské nebo nadační fondy, se lze problematice dědictví vyhnout úplně. Vyčleněním majetku do struktury svěřenského nebo nadačního fondu se totiž majetek stává zcela nezávislý na majetkové podstatě konkrétních fyzických osob.  

‍Jak to funguje v praxi?

Konkrétní případ, který jsme řešili, se týkal rodiny, která vlastní úspěšnou výrobní firmu. Rodina se rozhodla pro prodej části podílu, ale stále si přála mít i do budoucna kontrolu nad tím, jak firma funguje. V tomto konkrétním případě jsme s rodinou spolupracovali na založení rodinného holdingu, který nejen spravuje podíly ve firmě, ale zároveň slouží jako nástroj pro správu dalších rodinných investic. Tento krok umožnil rodině udržet kontrolu nad klíčovými rozhodnutími, zajistit kontinuitu podnikání a chránit majetek pro budoucí generace. Holding se stal stabilním základem, který propojuje rodinné hodnoty s byznysovými cíli, čímž rodině poskytl jistotu, že její majetek bude bezpečně a efektivně řízen a spravován i v dalších letech.
‍

MGO jako cesta k dlouhodobé prosperitě

Mezigenerační obměna není jen o právních a finančních nástrojích. Je to proces, který vyžaduje strategický multidisciplinární přístup a porozumění dynamice rodinného podnikání, včetně všech jeho „měkkých“ elementů. Když se tento proces správně naplánuje a provede, může rodinný podnik nejen přežít, ale i prosperovat v několika generacích. Ať už jde o zakotvení základních principů a hodnot rodinného podnikání v rodinné ústavě, ustanovení rodinné rady a jejich pravomocí, správu majetku prostřednictvím holdingů a fondů, nebo dědické plánování, každý krok je součástí širšího cíle: zajistit, by podnikatelská rodina pokračovala v rozvoji nejen svého majetku, ale i dalších hodnot, které ji utvářejí, a zajistila jejich bezpečné předání i dalším generacím.

CMFO vám může pomoci v každém kroku tohoto procesu. Naše odborné znalosti ve všech uvedených oblastech mezigenerační obměny, stejně tak jako v korporátním strukturování a M&A a zkušenosti s funkcí tzv. „rodinného tajemníka“ jsou zárukou, že vaše mezigenerační obměna bude probíhat hladce a s ohledem na všechny její právní, daňové, byznysové i mezilidské aspekty. S námi můžete zajistit nejen ochranu vašeho majetku, ale i kontinuitu vašich hodnot a podnikání v dalších generacích. Pokud přemýšlíte o MGO, rádi vám nabídneme možnosti, jak ochránit a dlouhodobě rozvíjet vaši rodinnou firmu přesně „na míru“ potřebám vašeho podnikání i rodiny. Kontaktujte nás a zjistěte, jaký přístup by nejlépe vyhovoval vašim potřebám.